Az utóbbi időszakban sűrűbben kerülnek a NAV kereszttüzébe azok a szolgáltatók, akik a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Pmt.) hatálya alá tartoznak. A jogszabály hatálya alá tartozó szolgáltatóknál a NAV az ellenőrzés során többek között a szolgáltató belső szabályzatának meglétét, és a jogszabály által előírt kötelezettségek teljesítését ellenőrzi (pl.: ügyfélátvilágítás kötelezettség, TTNY adatbázis lekérdezése, az ügyfél pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel kapcsolatos ellenőrzése). Hozzánk érkező kérdésként felmerült, hogy az a cég, aki bérszámfejtési szolgáltatást végez ügyfeleinek, a Pmt. hatálya alá tartozik-e. A Pmt. 1. § (1) bekezdése felsorolja tételesen azokat a tevékenységeket, melyek végzése során a cég a törvény hatálya alá tartozik, ezáltal a jogszabályi kötelezettségeket tel...