Az adóhatóság által elkészített bevallási tervezetet az adózók ügyfélkapun keresztül, vagy papír alapú formátumban kaphatják meg.

Az ügyfélkapuval rendelkező magánszemélyek a megkapott bevallási tervezetet egy külön erre a célra létrehozott e-szja felületen keresztül nézhetik meg és ellenőrizhetik le a benne foglalt adatokat. Amennyiben minden adat megegyezik, úgy ezen a felületen keresztül jóvá kell hagyni tervezetet, ami ezt követően válik bevallássá.

Amennyiben a magánszemély a megkapott bevallási tervezeten eltérést tapasztal, vagy olyan kedvezményt kíván igénybe venni, amit év közben nem érvényesített, esetleg azon módosítana, úgy ezt az e-szja felületen keresztül teheti majd meg és az ezt követően történő jóváhagyással válik a tervezet bevallássá. Amennyiben a lezárást követően kell valamilyen adatot módosítani, úgy az újonnan megnyitott bevallás önellenőrzésként jelenik meg és az önellenőrzés szabályai szerint lehet módosítani.

Az ügyfélkapuval nem rendelkező magánszemélyek külön kérelem alapján kapják meg az adóhatóságtól a bevallási tervezetüket. Amennyiben a megkapott tervezetben foglaltak nem tartalmazzák a magánszemély összes adóköteles jövedelmét, vagy a tervezetben foglaltak nem felelnek meg a valóságnak, úgy a magánszemélyek a papír alapú 16SZJA nyomtatvány benyújtásával tudnak eleget tenni bevallási kötelezettségüknek.

Az adóhatóság az év közben megkapott kifizetői kontroll-adatszolgáltatások alapján megállapítja, hogy a magánszemélynek van-e fizetendő vagy visszaigényelhető adója, esetleg valamilyen anomália alapján nem lehetséges elkészíteni a bevallást az adózó közreműködése nélkül (pl.: családi adókedvezmény érvényesítése, több önkéntes pénztára van). Ebben az esetben az adóhatóság a papír alapon kiküldött bevallási tervezettel együtt kiküldi a magánszemély részére a 16SZJA nyomtatvány is.

Azok az adózók, akik nem kérnek munkáltatói adómegállapítást, nem nyitják meg ügyfélkapun keresztül a bevallási tervezetet, nem kérik a tervezet postai kiküldését, vagy nem küldik be saját maguk a 16SZJA nyomtatványt, őket az adóhatóság április végéig postai úton kiértesíti, amennyiben fizetendő vagy visszaigényelhető adójuk mutatkozik a nyilvántartás alapján.

Ha a magánszemély nem reagál a bevallási tervezet tartalmára, úgy a tervezet május 22-én bevallássá válik és ezt követően az adóhatóság ellenőrzési szakterülete felhívja a magánszemélyt a bevallás javítására, önellenőrzésére.